Здравствуйте Гость .

ТОП-нарушений, выявленных во время проверок физических лиц

Промедление гражданами с декларированием своих доходов

За промедление с декларированием своих доходов два киевлянина поплатились крупными штрафами.

Так, двум физическим лицам в г. Киеве в 2015 году банки - кредиторы аннулировали долг на общую сумму почти 30 млн. гривень.

В течение 2016-2018 годов эти лица не выполнили свой долг задекларировать доходы, полученные в виде дополнительного блага в результате прощения банками основной суммы долга и уплатить соответствующие налоги.

Результаты проверок показали, что сумма бюджетных потерь составляет 4,8 млн. грн., за что начислены штрафные санкции в размере 1,2 млн. грн.

Уклонение от уплаты налогов при выплате заработной платы

Благодаря эффективным контрольно-проверочным мероприятиям подразделений налогов и сборов с физических лиц фискальных служб Донецкой, Винницкой, Тернопольской и Черновицкой областей разоблачены должники, которые на протяжении нескольких лет уклонялись от перечисления в бюджет налогов, удержанных при начислении и выплате заработной платы работникам.

Так, качественный рискоориентированный подход к формированию плана-графика проведения документальных проверок на 2018 год дал положительные результаты, а бюджеты указанных регионов обогатятся на дополнительные 11 млн. гривень

В частности, документальными проверками зафиксированы факты длительной задержки шестью предприятиями внесения на бюджетные счета удержанных из фонда заработной платы налога на доходы физических лиц в сумме 7,2 млн. грн., единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование – 3,6 млн. грн., и военного сбора в размере 0,5 млн. гривень.

Несоблюдение условий упрощенной системы налогообложения

Фискальными службами Винницкой и Ровненской областей выявлен ряд недобросовестных физических лиц - предпринимателей - плательщиков единого налога, которые из-за злоупотребления правилами применения упрощенной системы налогообложения попали в списки должников.

Среди таких злоупотреблений - превышение предельного объема дохода, установленного для III группы плательщиков единого налога, выявлено у ФЛП «О» (вид деятельности - лесопильное и строгальное производство), ФЛП «О» (вид деятельности - оптовая торговля), ФЛП «Р» и ФЛП «Ю» (вид деятельности - грузовые перевозки).

Одновременно, осуществление запрещенного вида деятельности допущено предпринимателем г. Киева (ФЛП «В»), который, находясь на II группе единого налога, систематически предоставлял услуги юридическим лицам, не являющимся плательщиками единого налога.

Собранные в ходе проверок материалы (договоры, банковские документы, объяснения контрагентов и др.) показали правильность отбора налогоплательщиков в план - график проведения документальных проверок.

В связи с аннулированием этим субъектам хозяйствования регистрации плательщиком единого налога определены денежные обязательства на общую сумму 5,4 млн. гривень.

Сокрытие доходов, поступивших на расчетные счета

При проведении документальной проверки, назначенной в рамках уголовного производства, ревизорами ГУ ГФС в Киевской области установлено, что гражданин «В», действуя по предварительному сговору с сообщниками, осуществлял финансовые операции, связанные с зачислением и перечислением безналичных средств с / на собственные счета, открытые в одном из коммерческих банков.

Данные о движении средств на личных счетах физического лица «О» свидетельствуют о получении им в 2014-2016 годах дохода на общую сумму около 5 млн. гривень.

Задекларировать свои доходы «бизнесмен» не спешил, за что получил акт проверки и налоговые уведомления - решения на сумму 1,6 млн. гривень.

Также обнаружили незадекларированные доходы, поступившие на «предпринимательские» расчетные счета, должностные лица ГУ ГФС в г. Киеве во время проверки физических лиц - предпринимателей "Г", "М" и ГУ ГФС в Ровненской области в ходе проверки предпринимателя - экспортера «В».

Умышленное уклонение нарушителями от налогообложения доходов привело к начислению 2,8 млн. грн. денежных обязательств.

 

Источник: ГФСУ

дата публикации: Июль-10-2018 автор: admin

Авторизуйтесь для добавления и прочтения комментариев

Партнёры: