11-06-2021 | категорія: Новини
Минфин утвердил Положение о форме и содержании структуры собственности юрлиц
Минфин разработал и утвердил приказ «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» от 19.03.2021 г. № 163.
Структура собственности является официальным документом, который с целью установления конечного бенефициарного владельца юридического лица должен в обязательном порядке предоставляться государственному регистратору.
Структура собственности готовится в произвольной форме и является схематичным изображением, на котором отображаются все лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами. В структуре собственности нужно указать размер участия каждого из владельцев, а также указать лиц, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. Кроме того, необходимо указывать описание осуществления и характер решающего влияния конечного бенефициарного владельца на деятельность юридического лица.
Указанное Положение разработано в соответствии с Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований» и Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» и отражает форму и содержание структуры собственности.
В случае если сведения о конечном бенефициарном владельце юридического лица четко не отслеживаются по данным Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований, в схематическое изображение необходимо также добавить официальные документы, подтверждающие возможность осуществлять такое решающее влияние.
Образцы составления схематического изображения структуры собственности можно посмотреть по ссылке.
Приказ вступает в силу через месяц со дня его официального опубликования.
Напомним, что 28 апреля 2020 года вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», который является неотъемлемой частью международных обязательств Украины, определенных Соглашением об ассоциации с ЕС, адаптирует в национальное законодательство Рекомендации FATF (международной организации по борьбе с отмыванием средств) и 4-ю и частично 5-ю Директивы Европейского Союза против отмывания средств и финансирования терроризма.
Юридические лица, зарегистрированные до 28 апреля 2020 года, подают государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правовым актом, которым утверждена форма и содержание структуры собственности.
На момент подготовки этого материала приказ о форме и содержании структуры собственности официально не опубликован.
О публикации сообщим дополнительно.